Gdzie wpisać informacje z PIT 8C w swoim rozliczeniu?

PIT-8C to kluczowy dokument dla osób wykazujących dochody z kapitałów pieniężnych, takich jak dywidendy, zyski z giełdy lub przychody z funduszy inwestycyjnych. Dane z PIT-8C należy wprowadzić wyłącznie do formularza PIT-38, ponieważ tych dochodów nie rozlicza się w deklaracjach PIT-36 czy PIT-36L w ramach działalności gospodarczej [1][7]. Z poniższego artykułu dowiesz się konkretnie, gdzie i jak wpisać informacje z PIT-8C w swoim rozliczeniu rocznym.

Charakterystyka PIT-8C oraz terminy przekazania

PIT-8C to formularz informacyjny otrzymywany od płatników (np. banków, funduszy inwestycyjnych) dotyczący dochodów z kapitałów pieniężnych, takich jak dywidendy, przychody z giełdy, odsetki czy inne dochody kapitałowe [1][8]. Otrzymujesz go, gdy w roku podatkowym uzyskałeś takie dochody. PIT-8C nie jest deklaracją podatkową, lecz bazą informacji do samodzielnego rozliczenia podatku w odpowiedniej deklaracji [1][7].

Proces przygotowania PIT-8C przebiega po stronie płatnika, który jest zobowiązany elektronicznie przekazać PIT-8C do urzędu skarbowego do końca stycznia (w 2026 r. do 2 lutego) oraz dostarczyć podatnikowi do końca lutego (2026 r. do 2 marca) [1][4][9]. Obowiązuje wyłącznie forma elektroniczna przekazania do urzędu [1][9].

Gdzie wpisać informacje z PIT-8C w zeznaniu podatkowym?

Najważniejsze jest, aby wszystkie dane z PIT-8C wpisać do dokumentu PIT-38. Tę deklarację składa się do 30 kwietnia roku następującego po rozliczanym okresie podatkowym [2]. W PIT-38 rozlicza się przychody i koszty kapitałowe wykazane w PIT-8C z zastosowaniem liniowej stawki podatku w wysokości 19% [7].

Nie ujmuj danych z PIT-8C w PIT-36 ani PIT-36L, ponieważ te typy deklaracji przeznaczone są do innych źródeł przychodów – odpowiednio do działalności gospodarczej opodatkowanej na zasadach ogólnych lub podatkiem liniowym [7].

Jak wprowadzić dane z PIT-8C do PIT-38?

PIT-8C zawiera kluczowe dane do rozliczenia, takie jak: wysokość dochodu lub straty z kapitałów pieniężnych, Twój numer identyfikacyjny (NIP lub PESEL), imię i nazwisko (pola 10-12 na PIT-8C) [5]. Wszystkie te informacje przenieś do analogicznych rubryk w deklaracji PIT-38 [5][7]. Dodatkowo, od 2024 roku, inwestorzy samodzielnie wykazują zyski i straty z inwestycji w fundusze inwestycyjne na podstawie PIT-8C właśnie w PIT-38 [6].

Sumuj wszystkie przychody i koszty z poszczególnych PIT-8C w jednej deklaracji PIT-38 za dany rok podatkowy. Wskazane jest dokładne zachowanie zgodności danych osobowych z tymi, które widnieją w otrzymanym od płatnika PIT-8C [5].

Jeżeli posiadasz kilka formularzy PIT-8C z różnych źródeł, dostarczone kwoty sumujesz i wpisujesz w odpowiednich pozycjach PIT-38 [5].

Kiedy i jak złożyć PIT-38 z danymi z PIT-8C?

PIT-38 wraz z wprowadzonymi informacjami z PIT-8C składa się do urzędu skarbowego do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym [2][3]. W przypadku wykazania straty można ją kompensować z dochodem z tych samych źródeł w kolejnych pięciu latach [6].

PIT-38 składany jest elektronicznie lub w formie papierowej. Ważne, by posiadać wszystkie otrzymane PIT-8C do końca lutego i rozliczyć je przed upływem terminu. Korekty rozliczeń można dokonać w okresie pięciu lat od końca roku podatkowego [6].

Podsumowanie – prawidłowe rozliczenie dochodów z PIT-8C

PIT-8C służy wyłącznie jako informacja i nie jest samodzielnym zeznaniem podatkowym [1][7]. Wszystkie kwoty z PIT-8C należy wpisać do PIT-38, a nie do deklaracji działalności gospodarczej. Pilnuj terminów przekazania PIT-8C i rozliczenia PIT-38 oraz pamiętaj, że dla inwestorów funduszowych od 2024 r. konieczne jest samodzielne rozliczenie zysków i strat na bazie otrzymanego PIT-8C [6].

Źródła:

• [1] https://www.platnik.e-pity.pl/pit8c/jak-wypelnic-rozliczyc-pit-8c/
• [2] https://www.pitax.pl/rozliczenie-pit/
• [3] https://www.szlachetnapaczka.pl/jedenprocent/artykuly/do-kiedy-wypelnic-i-rozliczyc-pit/
• [4] https://ca-staff.eu/publikacje/rozliczenie-pit-2025-jakie-zmiany-terminy-zasady/
• [5] https://www.platnik.e-pity.pl/pit8c/broszura-pit8c-opis-pol/
• [6] https://www.pkotfi.pl/podatki/
• [7] https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-otrzymalem-pit-8c-co-mam-z-nim-zrobic
• [8] https://www.gov.pl/web/finanse/pit-8c
• [9] https://www.pit.pl/pit-pracodawca/